Pourquoi et comment réduire ses impôts ?
Avant de parler de réduction d'impôts, la première étape est de vérifier que vous payez un impôt juste ! La fiscalité française est parmi les plus élevées d'Europe. Il existe des mécanismes légaux pour réduire le montant d'impôt dû et beaucoup de particuliers ne les utilisent pas par méconnaissance. Il existe plusieurs pistes, simples et accessibles à tous.
Optimiser ses impôts sans investir : des leviers immédiats, sans risque et souvent oubliés
Ajuster le taux de prélèvement à la source
Désormais l'impôt est prélevé sur le salaire directement. C'est le prélèvement à la source (PAS). L'impôt sur le revenu est donc directement prélevé... sur vos revenus. C'est une somme nette d'impôts que vous recevez tous les mois.
Si votre situation évolue, elle peut faire évoluer votre taux PAS, dont pouvez demander la mise à jour sur votre compte impôts.gouv.fr. C'est très utile en cas de baisse de revenus, d'arrivée d'un enfant ou d'un changement de situation familiale (mariage, pacs).
Lorsqu'on est marié ou pacsé, il existe plusieurs choix : le taux individualisé (pour le ventiler dans un couple), le taux non personnalisé, et le taux personnalisé. Depuis le 1er septembre 2025, le taux de prélèvement à la source pour les couples mariés ou pacsés sera individualisé par défaut.
Tirer parti de sa situation familiale
Vous ne pouvez pas changer votre situation familiale, mais vous pouvez améliorer la façon dont vous la déclarez.
- Vous avez des enfants à charge : déclarez-les !
- Vos enfants à charge poursuivent leurs études : jusqu'à 183 € de réduction d'impôts en fonction du niveau d'études sur les frais de scolarité (collège, secondaire, ou supérieur)
- Vous versez des pensions alimentaires à vos enfants : celles-ci sont entièrement déductibles de votre revenu global pour les enfants mineurs. Pour les enfants majeurs, il existe un plafond.
- Vos enfants sont en contrat d'apprentissage, la somme touchée en 2025 dans le cadre d'un tel contrat n'est pas à déclarer dans la limite de 21 622 euros de salaire imposable.
- Vos enfants de moins de 25 ans travaillent, poursuivent leurs études et sont rattachés à votre foyer fiscal, vous devez déclarer la partie des salaires de votre enfant étudiant qui dépasse 5 405 €.
- Une demi-part fiscale supplémentaire si vous êtes un parent isolé : c'est-à -dire si vous êtes célibataire, séparé ou divorcé et que vous vivez seul avec vos enfants ou une personne invalide rattachée à votre foyer fiscal. Pour bénéficier de cet avantage fiscal, il faudra cocher la case T sur votre déclaration de revenus.
- Une demi-part fiscale supplémentaire si vous êtes célibataire, divorcé, séparé ou veuf : c'est le cas si vous vivez seul et que vous avez élevé un enfant seul, qui n'est plus rattaché à votre foyer fiscal, pendant cinq ans au cours desquels vous viviez seul. Pour le notifier à l'administration fiscale, il suffit de le spécifier lors du remplissage de votre déclaration d'impôts, en cochant la case L.
- Vous venez de vous pacser : en fonction des choix que vous faites (déclaration commune ou non), vous pourrez réduire significativement l'impôt de cette première année.
- Vous habitez avec une personne de plus de 75 ans (avec laquelle vous n'avez pas de lien de parenté et qui a des revenus faibles) : les dépenses associées sont déductibles d'impôts. Et ce, dans la limite d'un seuil maximal qui évolue tous les ans.
- Vous être accueilli dans un établissement d'hébergement pour personnes âgées dépendantes (Ehpad) ou un établissement de soins de longue durée : réduction d'impôt de 25 % des dépenses associées, avec un plafond de 10 000 € par an.
- Une demi-part fiscale supplémentaire si vous détenez la carte du combattant : n'oubliez pas de cocher la case S ou W (selon votre statut matrimonial). Il y a quelques conditions à remplir et à vérifier.
- Frais réels pour salariés ou forfait : vous pouvez déduire vos dépenses professionnelles réelles si elles dépassent l'abattement automatique de 10 %.
Bénéficier d'une réduction ou d'un crédit d'impôt
Cela diminue directement l'impôt à payer. Voici quelques exemples non exhaustifs :
- Télétravail si frais réels : cela représente 2, 70 euros par jour (59, 40 € par mois).
- Aides à domicile (ménage, soutien scolaire, bricolage, jardinage, pet-sitting, informatique, etc.) : 50 % des dépenses sont remboursées dans la limite de différents plafonds.
- Garde d'enfants : 50 % des dépenses, plafond 3 500 € par enfant.
- Dons à des associations (d'aide à la personne, d'aide aux victimes de violence, ou intérêt général) : réduction 66 % ou 75 % selon l'organisme.
- Cotisation sur un régime de retraite : Prefon, Corem, CGOS (idem : par vous ou un autre membre du foyer fiscal)
Chacune de ces catégories peut contenir des sous-catégories de dépenses. Il convient donc de vous renseigner plus précisément sur les conditions d'éligibilité et l'avantage fiscal.
Réduire ses impôts grâce à l'immobilier : accessible mais nécessite un minimum d'engagement
Location nue en microfoncier
Le régime microfoncier en location nue vous permet de profiter d'un abattement de 30 %, lorsque vous déclarez vos revenus bruts issus de la location (moins de 15 000 € par an de loyers). Cet abattement fiscal sera automatiquement appliqué sur vos impôts si vous déclarez vos revenus bruts en case 4BE (sur votre formulaire 2042). Il a été mis en place pour couvrir vos frais annuels en tant que propriétaire, que l'on estime en général à 30 % des revenus locatifs.
Location nue en régime réel
Il vous permet de déduire vos travaux et de bénéficier parfois du déficit foncier si vos charges (travaux, charges de copropriété, assurances, frais de gestion du bien, intérêts d'emprunt, taxe foncière) dépassent vos loyers. Le déficit foncier jusqu'à 10 700 €/an est déductible de vos autres revenus imposables, sous certaines conditions.
Attention, la déduction de travaux engage à continuer de louer le bien pendant deux ans.
Exemple : loyers 8 000 €, charges 20 000 €
= > 10 700 € de déduction en N et report de 1 300 € sur N + 1
Dispositif Loc'avantages : louer abordable
Ce dispositif s'adresse aux propriétaires souhaitant louer leur bien immobilier (non meublé, récent ou ancien, avec ou sans travaux), à un prix abordable, à un ménage aux revenus modestes. En adhérant à Loc'avantages, vous signez une convention avec l'Agence nationale de l'habitat (Anah).
Cela donne droit à une réduction fiscale de 15 à 65 % des revenus locatifs bruts. Le taux de la réduction est déterminé en fonction de deux facteurs : la zone de localisation du bien et le montant du loyer. Plus le loyer est faible, plus la réduction sera importante.
Réduire ses impôts par des placements financiers
Plan d'épargne retraite (PER) : le levier n° 1 pour les gens imposés
Depuis le 1er octobre 2019, Le plan d'épargne retraite (PER) remplace les PERP, contrat Madelin et article 83. Ces anciens dispositifs sont transférables sur les nouveaux PER.
Il offre plusieurs avantages :
- Ce que vous versez sur un PER est déductible du revenu imposable.
- Il vous laisse le choix pour la sortie de votre épargne : en capital en une ou plusieurs fois pour l'achat de votre résidence principale, en capital en cas d'accidents de la vie, en capital à la retraite ou en rentes à la retraite.
- En cas de décès, il est transmis hors succession (clause bénéficiaire).
Exemple : un foyer imposé à 30 % verse 4 000 € = > 4 000 x 30 % = 1 200 € d'impôt économisés
Investir dans des sociétés
C'est une modalité à réserver aux personnes qui acceptent un minimum de risque. L'investissement peut passer par le biais du Fonds commun de placement dans l'innovation (FPCI), du Fonds d'investissement de proximité (FIP), des Entreprises solidaires d'utilité sociale (Esus), de la Société pour le financement du cinéma et de l'audiovisuel (Sofica), des Groupements fonciers forestiers (GFF) et Viticoles (GFV) ou des Groupements fonciers agricoles (GFA).
Une bonne stratégie permet sécurité, rentabilité et optimisation fiscale. Diminuer l'impôt, c'est bien, mais en s'inscrivant dans un projet patrimonial global et cohérent, c'est mieux ! Faites-vous accompagner !
